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呼市财政局“五措并举”加强行政事业单位财会内控管理

发布时间:2018-03-26 点击数:162 所属行业:行政事业单位

呼市财政局官方网站消息:    

      行政事业单位作为财政支出的重要组成部分,如何做好行政事业单位财会内部控制是关键,呼市财政局采取“五措并举”,加强行政事业单位财会内部控制管理。 

      一是提高风险防范意识,完善单位内部财务风险管理机制。首先要求各单位对本单位财务管理工作进行梳理,通过设定财务风险管理的具体目标,并通过对本单位财务管理中的资金、固定资产、债务、收支业务和会计基础工作等各项业务的具体风险进行识别和分析,进而来设定风险应对的方案,将本单位的财务风险降低到可控范围之内; 
      二是制定预算管理制度,提高预算资金使用效率。要求各单位在本单位内部设立专门的预算管理部门,并对该部门具体岗位设立相应的岗位职责。在预算编制过程中,预算管理部门负责做好与单位内部各部门的沟通协调工作,并制定详细的预算项目,由各部门根据需要编制预算数据,同时做好预算数据的审核工作,确保预算编制的科学性;在预算执行过程中,由预算管理部门将上级下达的预算指标进行内部合理分解,确保各部门财权与事权相匹配,提高工作效率; 
      三是严格执行收支两条线规定,杜绝小金库和体外资金循环。在收入管理上,规定由财会部门对收入统一进行核算和管理,其他部门不得进行代办收款业务,加强单位票据和印章的管理,防止个人舞弊行为的发生;在支出管理上,各项业务支出要严格遵循国家规定标准进行,财务人员对于不符合规定的变相规避制度规定的支出事项有权拒绝办理;对于重大的费用支出项目,应当实行多人联签制度; 
      四是做好不相容岗位、职务相分离设定,强化内部牵制作用,防范舞弊风险。各单位要严格监理部相容岗位、职务相互分离的原则,在植物和岗位设定中以相互监督、相互制约为前提,提高内部牵制作用。 
      五是加强各单位内部监督的独立性,充分发挥单位内部审计的再监督作用。通过内部监督,能够及时发现单位财会内部控制管理中存在的问题和重大隐性风险,从而提高会计信息的真实完整,确保决策的有效性。

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